באיזה שלב נרצה לפנות לקבלת פטור ממס הכנסה?

במדינת ישראל מס הכנסה הוא כנראה המס הגבוה ביותר שאתם משלמים. בנסיבות שונות המדינה מאפשרת לכם לקבל פטור ממנו. הנסיבות הללו הן בדרך כלל מחלה מסוימת או מצב פיזי ירוד. כאן נספר לכם מתי בדיוק עליכם להגיש את הבקשה, ואיך לעשות את זה בצורה נכונה. 

 

הגשת בקשה

הגשת בקשה לקבלת פטור ממס הכנסה צריכה להיות מורכבת משני סוגי מסמכים. הסוג הראשון הוא המסמכים שבהם אתם מפרטים את נסיבות הבקשה שלכם, ועליכם לצרף כמובן מסמכים רשמיים שמאשרים את האמירות שלכם. בדרך כלל המסמכים הללו יהיו חוות דעת רפואיות או אישורים שונים מרשויות אחרות במדינה. הדבר השני אותו יש להוסיף הוא תלוש המשכורת שלכם.

פנייה מוקדמת

רשות המיסים היא אחד הגופים הכי מורכבים במדינת ישראל. פניות לרשות לא תמיד מקבלות מענה בזמן, וזו בדיוק הסיבה שברגע שאתם מבינים שאתם יכולים לקבל פטור ממס הכנסה מומלץ פשוט להגיש את הבקשה שלכם. המטרה של של הבקשה היא להוכיח לרשות המיסים שלפי התנאים אותם היא הציבה אתם אמורים לקבל פטור מלא מתשלומי מס, בגין מחלה או בשל כל סיבה אחרת.

מה קרה אם חלף זמן רב בין הזכאות לאישור

בנסיבות שונות יכול לחלוף לא מעט זמן בין הרגע שבו הגשתם את הבקשה לבין קבלת האישור בפועל. יתר על כן, לעיתים עד שאנחנו מבינים שיש לנו את הזכות להגיש את הבקשה חולף זנן רב, ובינתיים אנחנו ממשיכים לשלם מס כמו כולם. בדיוק בשביל זה קיים הפטור הרטרואקטיבי שאותו המדינה מעניקה לכם למשך תקופה של 6 שנים.

המשמעות של הפטור הזה היא שברגע שהפטור שלכם אושר, רשויות המס בודקות מה הזמן שממנו כבר הייתם אמורים להיות זכאים לפטור הזה, ולמרות שהפטור שלכם אושר רק עכשיו אתם מקבלים החזר מלא על המס ששילמתם במשך אותן שש שנים. כאמור, למרות הדבר הזה כדאי להגיש את הבקשה שלכם כמה שיותר מהר.

 

ייעוץ מקצועי

הדבר האחרון שחשוב להבין הוא שההתנהלות מול רשות המיסים יכולה לאתגר את מי שלא מורגל בכך. בהנחה ואתם שכירים, הגשת הבקשה לפטור ממס הכנסה היא כנראה הפעם הראשונה שבה אם מתמודדים באופן ישיר מול הרשות הזה. כדי למנוע מצב שבו בגלל חוסר ההיכרות שלכם עם המערכת אתם לא מקבלים את הפטור המיוחל, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם הגשת הבקשה.

 

לסיכום

פטור ממס הכנסה הוא הטבת כלכלית משמעותית, ולכן במידה ואתם זכאים לקבל אותו כדאי להגיש את הבקשה שלכם לרשות המיסים כמה שיותר מהר. תהליך אישור הבקשות ברשות יכול לקחת לא מעט זמן, ולכן לא מומלץ לדחות את הגשת הבקשה. בכל מקרה, ברגע שהבקשה שלכם תאושר אתם יכולים לקבל החזר רטרואקטיבי על ההכנסות שלכם לתקופה של עד 6 שנים אחורה.